Вопрос о легальности наёмного труда в семейном бизнесе остаётся актуальным для многих предпринимателей. Если кто-то из членов семьи работает в компании, необходимо оформить его в штат и выплачивать зарплату. Об этом сообщает Администрация г. Елец. Бесплатная работа является незаконной, и это считается нарушением трудового законодательства.
Согласно статьям 2 и 15 Трудового кодекса РФ, если человек выполняет работу в интересах предпринимателя и подчиняется установленному им порядку, это считается наёмным трудом. В таких случаях работодатель обязан выплачивать заработную плату, не ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ), дважды в месяц. Семейные отношения не являются исключением из этого правила.
Попытки замаскировать труд родственников под безвозмездный договор не приведут к успеху. Например, работодатель может столкнуться с вопросами от Роструда, если он попытается обойти трудовое законодательство, заключив договор с другом, который работает без оплаты. В этом случае Роструд уже дал разъяснение: отсутствие трудового договора является нарушением, так как трудовые отношения фактически имеют место.
Работа без оформления влечёт за собой риски не только с точки зрения трудового законодательства, но и со стороны налоговых органов. За соблюдением оформления трудовых договоров и уплаты налогов следит трудовая инспекция. Штрафы за отсутствие трудового договора могут составлять от 5 000 до 10 000 рублей для индивидуальных предпринимателей (ИП).
Согласно ст. 67 Трудового кодекса, трудовой договор нужно оформить не позднее чем через три дня с момента начала работы. В противном случае трудовая инспекция вправе наложить штрафы.
Что касается налоговой инспекции, то она требует уплаты 13% НДФЛ и 30% страховых взносов с заработной платы работников. Если работник не оформлен, то налоговая недополучает эти средства. Например, бесплатные помощники могут помочь предпринимателю увеличить доход, но налоги с их работы не уплачиваются. Если у ИП имеется патент, то работа без оформления может привести к тому, что налоговая инспекция квалифицирует это как уклонение от уплаты налогов.
Налоговая инспекция может выявить подобные схемы во время камеральной проверки или в ходе плановых выездных проверок. Она обратила бы внимание на ИП, которые ведут бизнес без работников, что может вызвать подозрение. Например, магазины без продавцов или рестораны без официантов вызывают вопросы, особенно если у ИП имеется высокий доход и несколько онлайн-касс на разных точках.
Налоговые органы могут оценить вид деятельности по коду ОКВЭД в ЕГРИП, а отсутствие работников — по отчёту РСВ. При этом размер прибыли становится видимым по декларациям УСН, КУДиР и другим финансовым документам.
Работников можно вычислить по документам, которые запрашивают в ходе проверки. Например, накладные на товар, в которых расписывается родственник, путевые листы или чеки из онлайн-кассы. Налоговая инспекция может доначислить недостающие налоги с пени и наложить штраф в размере 40% от недоимки за неуплату.
В конечном итоге, предпринимателю следует заключить трудовой договор с родственником и обеспечивать уплату НДФЛ и страховых взносов. В противном случае, за неуплату налогов может последовать административная ответственность, а в крупных размерах — уголовная ответственность. В таком случае родственник также может быть привлечён как соучастник.