На недавно состоявшемся вебинаре заместитель начальника отдела камерального контроля налога на доходы физических лиц и страховых взносов №1 Ольга Бирюкова информировала налогоплательщиков о различных видах налоговых вычетов, доступных в текущем году, и условиях их получения. Более подробно ознакомиться с материалами можно на сайте Елецкий район.
Первым на повестке дня стал имущественный вычет, который предоставляется гражданам, инвестировавшим средства в строительство или приобретение жилых объектов на территории Российской Федерации. Это касается как новых строений, так и вторичных квартир, комнат или долей в них. Также в рамках имущественного вычета можно вернуть часть средств, потраченных на уплату процентов по целевым кредитам и займам. Для получения данного вычета необходимо представить ряд документов, включая:
- копию договора купли-продажи квартиры или доли;
- документы, подтверждающие регистрацию права собственности на жильё;
- платёжные документы, подтверждающие фактические расходы;
- справку из банка о размере уплаченных процентов по кредиту.
С 2026 года размер имущественного вычета будет зависеть от ставки НДФЛ, применяемой к доходам налогоплательщика. С 2025 года в России введена прогрессивная шкала НДФЛ, по которой максимальный возврат будет варьироваться в зависимости от ставки:
- при ставке 13% – 260 000 рублей;
- при ставке 15% – 300 000 рублей;
- при ставке 18% – 360 000 рублей;
- при ставке 20% – 400 000 рублей;
- при ставке 22% – 440 000 рублей.
Если жильё приобретается с использованием ипотечного кредита, предусмотрен дополнительный вычет по процентам в размере 3 миллионов рублей, что позволяет вернуть до 390 000 рублей налога.
Что касается социальных налоговых вычетов, связанных с обучением, лечением или физкультурно-оздоровительными услугами за 2025 год, то порядок их получения стал значительно проще. Теперь для оформления вычета достаточно предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и унифицированную справку об оплате услуг. Упрощённый порядок также действует для вычетов за расходы, понесённые в 2024 году. Формы справок имеют свои коды в зависимости от типа услуг:
- медицинские услуги – форма КНД1151156;
- образовательные услуги – КНД 1151158;
- страховые взносы – КНД 1151159;
- пенсионные взносы – КНД 1151157;
- физкультурно-оздоровительные услуги – КНД 1151160.
Справки можно получить в организациях или у индивидуальных предпринимателей, предоставляющих услуги, направив им письменное заявление в произвольной форме.
Также Ольга Бирюкова сообщила, что с 1 января 2024 года увеличены лимиты социальных вычетов. Общий размер вычета на собственное обучение, лечение и прочие социальные расходы возрос со 110 до 150 тысяч рублей, что позволяет вернуть из бюджета до 19 500 рублей. Вычет на обучение каждого ребёнка увеличен с 50 до 110 тысяч рублей, что позволяет получать максимальную сумму возврата в 14 300 рублей на ребёнка.
Начиная с 1 января 2025 года, также повышены размеры стандартных налоговых вычетов на детей. В случае, если совокупный доход работника не превышает 450 тысяч рублей, предоставляются следующие вычеты:
- на первого ребёнка – 1 400 рублей;
- на второго – 2 800 рублей;
- на третьего и каждого последующего – 6 000 рублей;
- на каждого ребёнка-инвалида – 12 000 рублей.
С превышением указанного порога, предоставление вычетов на детей прекращается.
Кроме того, в 2026 году граждане могут претендовать на стандартный налоговый вычет за выполнение нормативов физкультурного комплекса «Готов к труду и обороне». Его размер составляет 18 000 рублей, что соответствует возврату в 2 340 рублей. Для получения этого вычета необходимо иметь подтверждённый знак отличия ГТО и пройти диспансеризацию или профилактический медицинский осмотр в том же году.
Также стоит отметить, что заявить на налоговый вычет можно за три предыдущих года, то есть за 2023, 2024 и 2025 годы. Более подробную информацию о вычетах при продаже имущества и примерах заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ можно найти в записи вебинара по ссылке.
УФНС России по Липецкой области также призывает граждан своевременно обращаться за налоговыми вычетами и не упускать возможность вернуть свои средства.