На недавнем вебинаре, организованном для налогоплательщиков, заместитель начальника отдела камерального контроля налога на доходы физических лиц и страховых взносов №1 Ольга Бирюкова провела подробное обсуждение различных видов налоговых вычетов, доступных в 2026 году, а также условий их получения. Подробности можно найти на сайте Администрация г. Елец.
Одним из основных видов является имущественный вычет, который могут получить граждане, потратившие средства на новое строительство или покупку жилого дома, квартиры, комнаты либо доли в них на территории Российской Федерации. Этот вычет также включает в себя сумму фактически выплаченных процентов по целевым кредитам и займам. Для его получения налогоплательщикам необходимо предоставить определенные документы.
В 2026 году размер имущественного вычета будет зависеть от ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ), применяемой к доходам налогоплательщика. С 2025 года в Российской Федерации внедрена прогрессивная шкала НДФЛ, что добавляет новые нюансы в расчет налоговых вычетов.
Если жилье покупается с использованием ипотеки, налогоплательщики могут воспользоваться дополнительным вычетом по процентам в размере 3 миллионов рублей, что позволяет вернуть до 390 тысяч рублей налога.
Что касается социальных налоговых вычетов на обучение, лечение и физкультурно-оздоровительные услуги за 2025 год, условия их получения претерпели значительные изменения. Теперь вместо обширного пакета подтверждающих документов достаточно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и унифицированную справку об оплате услуг. Упрощенный порядок также распространяется на вычеты за расходы, понесенные в 2024 году. Эти справки имеют установленные коды форм в зависимости от вида предоставляемых услуг.
Для получения справки необходимо обратиться непосредственно в организацию или к индивидуальному предпринимателю, который предоставлял услуги, направив им письменное заявление в свободной форме.
Ольга Бирюкова также сообщила, что с 1 января 2024 года увеличены лимиты на социальные вычеты. Теперь совокупный размер вычета на собственное обучение, лечение и прочие социальные расходы вырос с 110 тысяч до 150 тысяч рублей, что позволяет вернуть из бюджета до 19 500 рублей. Кроме того, вычет на обучение каждого ребенка увеличен с 50 тысяч до 110 тысяч рублей, что дает возможность вернуть до 14 300 рублей на ребенка.
С 1 января 2025 года также повышены размеры стандартных налоговых вычетов на детей. Ежемесячно, до тех пор пока совокупный доход работника не превысит 450 тысяч рублей, предоставляются следующие вычеты: 1 400 рублей на первого ребенка, 2 800 рублей на второго, 6 000 рублей на третьего и каждого последующего, а также 12 000 рублей на каждого ребенка-инвалида. При превышении указанного порога доходов вычеты на детей перестают действовать.
Кроме того, в 2026 году граждане смогут претендовать на стандартный налоговый вычет за выполнение нормативов физкультурного комплекса «Готов к труду и обороне». Его размер составит 18 000 рублей, что соответствует возврату 2 340 рублей. Для получения этого вычета необходимо иметь подтвержденный знак отличия ГТО и пройти диспансеризацию или профилактический медицинский осмотр в том же году.
Ольга Бирюкова напомнила, что налоговые вычеты можно заявить за три предыдущих года, то есть за 2023, 2024 и 2025 годы. Более подробную информацию о вычетах при продаже имущества, а также примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ можно найти в записи вебинара по этой ссылке.
Информацию предоставила УФНС России по Липецкой области.